證券代碼：600117                           證券簡(jiǎn)稱：西寧特鋼

西寧特殊鋼股份有限公司

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2024年度履職情況報(bào)告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》及《公司章程》《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定,西寧特殊鋼股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”) 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)秉承勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。現(xiàn)將 2024年度履職情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)委員會(huì)基本情況

報(bào)告期內(nèi)，公司第十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)由3名董事組成，分別為獨(dú)立董事何鳴、范增裕；非獨(dú)立董事王非，其中召集人由具有專業(yè)會(huì)計(jì)資格的獨(dú)立董事何鳴擔(dān)任。

二、審計(jì)委員會(huì)會(huì)議召開(kāi)情況

報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)共召開(kāi)7次工作會(huì)議，全體委員均親自出席全部會(huì)議，各次會(huì)議審議事項(xiàng)情況如下：

1.2024年1月29日召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于增加2023年度年審審計(jì)費(fèi)用的議案》《關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》；

2.2024年3月5日召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通，對(duì)2023年度審計(jì)基本情況、初步審定后基本數(shù)據(jù)、初步確定的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)、總體審計(jì)結(jié)論等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了溝通；

3.2024年3月19日召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)了《2023年年度報(bào)告及摘要》《2023年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》《關(guān)于日常關(guān)聯(lián)交易的議案》；

4.2024年4月29日召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)了《2024年第一季度報(bào)告》《關(guān)于變更相關(guān)會(huì)計(jì)政策的議案》《關(guān)于部分固定資產(chǎn)報(bào)廢處置的議案》《關(guān)于為全資子公司提供資產(chǎn)抵押擔(dān)保的議案》；

5.2024年8月29日召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于2024年半年度報(bào)告及摘要》，同時(shí)聽(tīng)取2024年前三季度內(nèi)審工作的開(kāi)展情況和信息化建設(shè)情況；

6.2024年10月29日召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于公司2024年三季度報(bào)告》；

7.2024年11月12日召開(kāi)審計(jì)委員會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于增加2024年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)金額的議案》《關(guān)于擬變更公司2024年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》。

三、審計(jì)委員會(huì)相關(guān)工作履職情況

（一）審閱公司的財(cái)務(wù)報(bào)告及披露

報(bào)告期內(nèi)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)真審閱了公司的定期財(cái)務(wù)報(bào)告，并與公司管理層進(jìn)行了溝通，認(rèn)為公司各期財(cái)務(wù)報(bào)告客觀、真實(shí)、完整地反映了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)在形成了審核意見(jiàn)后將公司財(cái)務(wù)報(bào)告提交公司董事會(huì)進(jìn)行審議。

（二）監(jiān)督和評(píng)估公司的內(nèi)部控制

報(bào)告期內(nèi)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)充分發(fā)揮作用，一是積極推動(dòng)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)，加強(qiáng)和完善對(duì)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理，督促指導(dǎo)公司相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，認(rèn)真審閱了公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告及外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。二是審閱了公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，督促公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)真落實(shí)有關(guān)審計(jì)工作，對(duì)內(nèi)部審計(jì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出了指導(dǎo)性意見(jiàn)，督促相關(guān)主體及時(shí)整改，提高了內(nèi)部審計(jì)的工作效率。

（三）監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

報(bào)告期內(nèi)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2023年度的審計(jì)工作進(jìn)行了監(jiān)督和評(píng)價(jià)，認(rèn)為會(huì)計(jì)師事務(wù)所在審計(jì)期間堅(jiān)持獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則，切實(shí)履行審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡的職責(zé)，客觀、公正、公允地發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，較好地完成了公司委托的年度審計(jì)業(yè)務(wù)。另根據(jù)《國(guó)有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》的通知，審核改聘了2024年度審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、獨(dú)立性和誠(chéng)信狀況等進(jìn)行了充分了解，并出具了專項(xiàng)核查意見(jiàn)，最終改聘政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，提交公司董事會(huì)和股東大會(huì)審批。

（四）監(jiān)督及審查關(guān)聯(lián)交易、融資擔(dān)保等重大事項(xiàng)的實(shí)施情況

報(bào)告期內(nèi)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著公平、公開(kāi)、公正的原則，嚴(yán)格按照 《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第5號(hào)—交易與關(guān)聯(lián)交易》等相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，對(duì)公司日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審核，持續(xù)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的規(guī)范情況，督促公司嚴(yán)格根據(jù)相關(guān)規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易必要審議程序，做到關(guān)聯(lián)交易定價(jià)公允、合理，不存在損害公司及股東尤其是中小股東利益的情形。同時(shí)關(guān)注公司重大事項(xiàng)，并審議通過(guò)融資擔(dān)保、資產(chǎn)減值等事項(xiàng)的議案并提交董事會(huì)審議。

（五）協(xié)調(diào)管理層、提供專業(yè)建議和指導(dǎo)

報(bào)告期內(nèi)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)積極協(xié)調(diào)公司管理層、相關(guān)部門與審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行充分有效的溝通，并配合年度審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展審計(jì)工作，保障審計(jì)工作按計(jì)劃順利完成。在日常履職過(guò)程中，與公司管理層充分溝通交流，針對(duì)管理實(shí)踐和財(cái)務(wù)問(wèn)題提供專業(yè)建議和指導(dǎo)意見(jiàn)，對(duì)公司相關(guān)業(yè)務(wù)和管理工作的能力提升起到積極的促進(jìn)作用。

四、總體評(píng)價(jià)

2024年度，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)根據(jù)《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)—規(guī)范運(yùn)作》以及《公司章程》《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)地履行審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)，認(rèn)真審議各項(xiàng)議案，充分發(fā)揮了指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督作用，加強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性和可靠性，有效促進(jìn)了公司內(nèi)控建設(shè)和財(cái)務(wù)規(guī)范。

2025年度，審計(jì)委員會(huì)將繼續(xù)秉承獨(dú)立、客觀、公平原則，恪盡職守、盡心履職，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，積極維護(hù)公司整體利益和全體股東的合法權(quán)益。

西寧特殊鋼股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)

                               2025年4月24日